Ндфл лечение

Содержание

Сумма налогового вычета за лечение. Сколько можно вернуть?

Ндфл лечение

Вы узнали о возможности вернуть налог за медицинские услуги, и теперь Вас интересует вопрос о сумме налогового вычета за лечение. Далее расскажем, сколько можно вернуть, как рассчитать сумму возврата, какой процент и максимальная сумма вычета, об ограничениях и пределах возврата налога, а также предложим пример расчета возврата НДФЛ.

Налоговый вычет за лечение: какая сумма?

Сперва необходимо разобраться, что представляет собой налоговый вычет. Налоговый вычет – это уменьшение налоговой базы. Для физического лица имеется в виду налоговая база по НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Налоговый вычет за медицинские услуги (лекарства, ДМС) применяется только для доходов, которые облагаются по ставке 13 процентов (например, доходы в виде заработной платы, доход по аренде квартиры и т.д.).

Безработные и не получающие дохода граждане оформить вычет самостоятельно не могут (например, неработающие пенсионеры).

Таким образом, сумма налогового вычета за лечение уменьшает налоговую базу по НДФЛ. В результате этого сумма подоходного налога уменьшается. При получении налогового вычета за лечение

  • через налоговую инспекцию возвращается часть (или вся сумма) ранее удержанного за год НДФЛ (документы подаются по окончании года, в котором прошла оплата лечения, деньги перечисляются через несколько месяцев);
  • через работодателя НДФЛ перестают удерживать из заработной платы определенное количество месяцев, в результате чего Вы получаете на руки заработную плату без удержания налога на доходы.

Отметим, что социальный налоговый вычет на лечение (если не прошел срок давности) можно получить за свое лечение, а также при оплате лечения некоторых родственников (членов семьи).

Размер налогового вычета за лечение: сколько процентов можно вернуть

Как мы выяснили, сумма налогового вычета за лечение – это не та сумма, которую Вы можете получить на руки, а та сумма, которая уменьшает налоговую базу для расчета НДФЛ.

Сколько процентов можно вернуть за лечение?

Сумма возврата налога за лечение составит 13 процентов от суммы налогового вычета (13 процентов – это ставка налога на доходы физических лиц).

Размер социального вычета на лечение определяется расходами налогоплательщика на медицинские услуги, оказанные ему лично, супругу, родителям, детям (но с некоторыми ограничениями).

Таким образом, при оформлении налогового вычета на лечение, сумма возврата составит 13 процентов от стоимости медицинских услуг (о предельной сумме, об установленном государством лимите будет рассказано далее).

Как на сумму налогового вычета влияет вид лечения, который Вы оплатили

Сколько можно вернуть за лечение в налоговой инспекции зависит от того, какие медицинские услуги Вы оплатили, а также от величины Вашего дохода.

Дело в том, что в целях получения налогового вычета за лечение все медицинские услуги поделены на дорогостоящее лечение и медицинские услуги (так называемое «обычное», «недорогостоящее» лечение). Для отнесения лечения к дорогостоящему определяющим фактором является не стоимость медицинских услуг, а включение его в специальный перечень дорогостоящих видов лечения.

Дорогостоящему лечению соответствует код услуги 2, указанный в справке об оплате медицинских услуг. Если Вы оплатили лечение, которое не относится к дорогостоящему, в справке об оплате медицинских услуг будет указан код услуги 1.

Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ:

  • по дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов;
  • по медицинским услугам (за исключением расходов на дорогостоящее лечение) вычет на лечение предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Если кроме социального вычета на лечение Вы хотите получить социальный вычет за свое обучение, обучение брата/сестры, страхование жизни, то в этом случае лимит 120000 руб. установлен и для расходов на лечение (по коду услуги 1), страхование жизни и по расходам на обучение (на обучение ребенка предусмотрен другой лимит).

Максимальная сумма налогового вычета за лечение

В зависимости от того, какое лечение Вы оплатили, максимальная сумма налогового вычета за медицинские услуги (сумма, уменьшающая налоговую базу по НДФЛ) будет равна:

  • 120000 руб. – предел налогового вычета на лечение при оплате медицинских услуг, не включенных в перечень дорогостоящих видов лечения,
  • фактическим расходам на лечение – при оплате дорогостоящих медицинских услуг.

Максимальная сумма возврата налога за лечение (сумма, которую Вы можете получить) составит:

  • 15600 руб. – лимит возврата НДФЛ за лечение при оплате медицинских услуг, не включенных в перечень дорогостоящих видов лечения (13 % от установленного в законе ограничения 120000 руб.).

Пример 1. За год было оплачено лечение (код услуги 1 в справке об оплате медицинских услуг) на сумму 160000 руб. Доход за год составил 600000 руб., сумма налога 78000 руб. Т.к. было оплачено «недорогостоящее» лечение, ограничением по сумме налогового вычета за лечение будет 120000 руб. и вернуть получится только 15600 рублей (120000*0,13).

  • 13 процентов от стоимости лечения при оплате дорогостоящих медицинских услуг.

Пример 2. В рассматриваемом году было оплачено дорогостоящее лечение (код услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг) на сумму 380000 руб. Сумма дохода за год 600000 руб., сумма налога 78000 руб. Т.к.

были оплачены дорогостоящие медицинские услуги, сумма налогового вычета за лечение принимается в размере фактически произведенных расходов – 380000 руб. Сумма возврата НДФЛ за лечение составит 49400 руб.

(13 процентов от 380000 руб.).

Сколько можно вернуть налога за лечение: ограничение по доходу

При получении налогового вычета за лечение возвращается часть или весь удержанный за год НДФЛ. Соответственно, нельзя вернуть  налога больше, чем было ранее удержано. Следует учитывать, что вычет за медицинские услуги, на другие периоды переносить нельзя.

Пример 3. Сумма дохода за год 200000 руб., сумма налога 26000 руб. На дорогостоящее лечение было потрачено 240000 руб., но т.к. ограничением налогового вычета является полученный доход, то в этом примере максимальной суммой возврата НДФЛ за лечение будет удержанный ранее налог – 26000 руб.

Для возврата максимально возможной суммы за лечение в случае зарегистрированного брака можно распределить вычет между супругами.

Для определения максимальной суммы возврата налога за лечение необходимо знать, какое лечение Вы оплатили, а также размер Вашего дохода

Как рассчитать налоговый вычет за лечение

Итак, на размер налогового вычета на лечение кроме стоимости платных медицинских услуг влияет:

  • величина Вашего дохода,
  • то, какое лечение было оплачено — дорогостоящее или нет.

Если Вы хотите узнать, какую сумму можно вернуть за лечение, необходимы следующие данные: сумма дохода и сумма удержанного налога (из справки 2-НДФЛ, выдаваемой на работе), стоимость медицинских услуг по коду услуги 1 и по коду услуг 2 (данные из справок об оплате медицинских услуг).

Ниже представлен расчет налогового вычета на лечение (возврата налога) в случае возмещения налога за свое лечение и лечение ребенка.

Сумма дохода 600000 руб.,

Сумма удержанного налога 78000 руб.,

Стоимость лечения самого налогоплательщика:

100000 руб. (код услуги 1),

300000 руб. (код услуги 2).

Стоимость лечения ребенка (код услуги 1) 40000 руб.

В упрощенном виде пример расчета вычета на лечение может выглядеть так:

  • стоимость лечения по коду услуги 1 составит 140000 руб. (100000+40000). Т.к. существует лимит налогового вычета за лечение (по недорогостоящим медицинским услугам) 120000 руб., и в данном случае он превышен, то вернуть можно максимум 15600 руб. (13% от лимита 120000 руб.);
  • посчитаем 13 процентов от стоимости дорогостоящего лечения.300000*0,13= 39000 руб.
  • посчитаем итоговую сумму возврата налога (за обычное и дорогостоящее лечение) 39000+15600=54600 руб.
  • удержанный за год налог больше расчетной суммы возвращаемого налога (78000>54600), поэтому в данном примере можно вернуть полностью 54600 руб.

Подобным образом можно рассчитать сумму социального налогового вычета за лечение, например, за следующие медицинские услуги:

  • лечение зубов (в т.ч. протезирование, установку имплантов, брекетов и т.д.),
  • анализы,
  • прием врачей,
  • ЭКО,
  • ведение беременности, роды,
  • обследование, диагностику (УЗИ, МРТ, рентген и т.д.),
  • операции,
  • лечение в санатории,
  • другое лечение.

Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости медицинских услуг, но следует знать, что на сумму налогового вычета за лечение влияет размер дохода, а также то, отнесено ли это лечение к дорогостоящему.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2018

Источник: https://just-ice.info/2018/12/11/summa-vichet-lechenie/

Как получить налоговый вычет за лечение?

Ндфл лечение

02 ноября 2020

Статьи

Вы можете вернуть деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали.

Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Такими случаями являются некоторые расходы на медицину – оплата лечения и покупка лекарств. Вычет по лечению – это один из видов так называемых налоговых социальных вычетов. Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от его суммы, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей.

Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть деньги только те, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит составляет 120 000 рублей в год, то вернуть за год вычета можно не больше, чем 13% от лимита, то есть 15 600 рублей.

Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%.

Максимальный размер вычета по лечению

Максимальный размер социального налогового вычета за лечение составляет 120 000 рублей в год. Исключением является особый перечень дорогостоящих видов лечения, по которым можно получить вычет в неограниченном размере.

Определить, относится ли к дорогостоящему лечению из перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, можно по коду оказанных медицинским учреждением, в котором налогоплательщик оплачивал лечение, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»: код «1» – лечение не является дорогостоящим; код «2» – дорогостоящее лечение. Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе – 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 рублей в год.

Условия получения вычета по лечению

За какое лечение предоставляются вычеты? Вычет можно получить по расходам на собственное лечение, мужа или жены, родителей, детей (до 18 лет).

То есть, например, в случае, если лечение получил Ваш родитель, а оплачивали лечение и уплатили налог Вы, Вы имеете право на вычет (по уплаченным Вами налогам, не родителем). Лечение должно производиться российскими медицинскими учреждениями, имеющие лицензию.

Вычет можно получить один раз в год неограниченное число раз.

Перечень медицинских услуг и перечень лекарств, на которые распространяется вычет в максимальном размере 120 000 рублей, в том числе перечень медицинских услуг (видов лечения), на которые распространяется вычет без ограничений, указаны в постановлении Правительства России №201 от 19 марта 2001 года. Для возврата налога в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на возврат налога за лечение.

Получение налогового вычета на лечение зубов

Не все знают о возможности уменьшения стоимости платного лечения на 13%, за счет возврата подоходного налога с количества потраченных средств на платное лечение зубов. К данным услугам относятся стоматология ортопедическая, опломбирование и т. д.

Ортопедическая стоматология и опломбирование не относятся к дорогостоящему виду лечения, поэтому максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей. Т.е. если налогоплательщик потратил на лечение 120 000 рублей, то он имеет право на максимальную сумму возврата – 15 600 рублей (13%).

Протезирование, а также имплантация зубов являются одними из дорогостоящих услуг при лечении зубов, и конечно возможность получения за них компенсаций интересует многих людей. Протезирование зубов не относится к дорогостоящим видам лечения, поэтому на нее распространяется лимит в 15 600 рублей.

А вот имплантация зубов, напротив, приравнивается к дорогостоящим процедурам, и на нее не действует ограничение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение, медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы понесли расходы на лечение и хотите получить налоговый вычет на лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, получение налогового вычета на лечение в 2017 году, Вы можете оформить вычет только за 2014, 2015 и 2016 годы.

Документы для налогового вычета за лечение

На получение налогового вычета за лечение вам необходимо собрать следующий пакет документов и подать в налоговую инспекцию:

  1. Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
  2. Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
  3. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем (оригинал).
  4. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
  5. В случае при оплате медицинских услуг, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату (пункт выше). То есть нужен и тот документ, и этот (оригинал).
  6. В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).
  7. В случае оплаты лечения за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).
  8. Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, должна быть выписка из медицинской карты (допускается копия).
  9. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
  10. Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
  11. Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

Как заполнить налоговый вычет за лечение 3-НДФЛ с Налогией

Как получить вычет за лечение, на веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы его получить. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать:

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3 Для получения налогового вычета за лечение, Вам необходимо отнести документы в налоговую инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только отнести в инспекцию и получить деньги.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Постановление Правительства России по вычетам по лечению.
Постановление Правительства России по вычетам по лечению №201 от 19 марта 2001 года, описывающее, по каким медицинским услугам и лекарствам предоставляется вычет, в формате ПДФ (PDF).

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions_v/medicine.php

3-НДФЛ на вычет за лечение 2021: скачать бланк и образец за 2020 год

Ндфл лечение

Налоговая декларация 3-НДФЛ нужна не только для уплаты налога с полученного дохода физических лиц, но и для его возмещения из бюджета в связи с получением вычета — в статье предлагаем образец заполнения отчета для получения социального вычета по расходам на лечение, медицинские услуги, лекарства.

Благодаря применению данной льготы гражданин может вернуть 13 процентов от затрат на лечебные услуги и лекарственные препараты, но с учетом некоторых ограничений и условий.

Как получить социальный налоговый вычет за лечение?

Данная налоговая льгота предусмотрена п. 3 ст. 219 НК РФ, где говорится о том, что человек вправе вернуть НДФЛ (13 процентов) с расходов на:

Для возврата налога в 2021 году необходимо выполнение следующих условий:

  1. Обращение в ФНС с декларацией 3-НДФЛ в 2021 году для получения вычета за лечение за 2020 год.
  2. Перечисление подоходного налога в 2020 году.
  3. Лечение или лекарства должны быть оплачены из собственных средств налогоплательщика, с которых удержан НДФЛ.
  4. Наличие российской лицензии на осуществление медицинской деятельности у организации, оказавшей услуги по лечению.
  5. Наличие документов, подтверждающих расходы  — чеки, платежные документы, договор с мед.учреждением.
  6. Медицинские услуги оказаны непосредственно налогоплательщику, его детям, родителям или супругу.

Сумма расходов, с которой может быть возвращен подоходный налог, ограничена величиной социального налогового вычета:

  • 120 000 руб. — по затратам на свое лечение (максимальная сумма к возврату 15 600 = 13% * вычет);
  • 50 000 руб. — по затратам на каждого члена семьи (максимальная сумма к возврату 6 500 = 13% * вычет).

В указанные суммы социального вычета входят не только затраты на лечебные услуги и лекарства, но и расходы на обучение, оплату страховых взносов на добровольное страхование.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2021 году на вычет за обучение?

Вернуть налог не получится, если:

  • не было налогооблагаемого дохода в отчетном году, то есть человек не платил НДФЛ в бюджет;
  • не сохранились платежные документы, подтверждающие расходы на медицинские услуги;
  • мед.организация не аккредитована должным образом в РФ.

Налогоплательщик не обязан заполнять 3-НДФЛ, если он не хочет возвращать деньги — это его право, а не обязанность.

Если человек сохранил все нужные документы и желает получить возврат части потраченных средств, что особенно актуально в отношении дорогостоящего лечения, то следует заполнить актуальный бланк 3-НДФЛ и подать его в ФНС удобным образом (бумажном или электронном через личный кабинет налогоплательщика).

Обращаться в налоговую можно по завершению отчетного года, сроки ограничены календарным годом, следующим за налоговым периодом. То есть за 2020 год вернуть 13 процентов можно будет, начиная с 1 января по 31 декабря 2021 года.

Возврат налога по расходам на лекарства

Человек вправе вернуть 13 процентов не только в отношении расходов на оплату медицинских услуг в лечебных учреждениях, но и по затратам, произведенным на покупку лекарственных препаратов.

Если раньше список лекарств для применения вычета ограничивался специальным перечнем, то теперь никаких ограничений нет. НДФЛ с расходов возвращается со всех видов лекарственных препаратов.

Главные условия — это наличие рецепта врача и платежных документов, подтверждающих оплату.

Сумма расходов на лекарства включается в социальный вычет, для которого действует ограничение 120 000 руб.

Как вернуть 13 процентов по затратам на дорогостоящее лечение?

Перечень видов медицинских услуг, относящихся к дорогостоящему, определяется специальным Перечнем, который содержится в Постановлении №201.

В отношении данного вида лечения размер вычета не ограничивается, поэтому вернуть 13 процентов можно со всей суммы, потраченной на дорогостоящие медицинские услуги.

В декларации 3-НДФЛ данные затраты показываются в отдельной строке.

Новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года

Заполнять в 2021 году нужно новую форму 3-НДФЛ, обновленную Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

Поменялись штрих-коды страниц, некоторые разделы и приложения, но в целом, для налогоплательщиков, желающих получить возврат НДФЛ по расходам на лечение, существенных изменений в подготовке декларации нет.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021 в excel.

Как заполнить налоговую декларацию за 2020 год?

Налогоплательщики для получения социального вычета за лечение и лекарства заполняются в 3-НДФЛ такие страницы;

  • первая — Титульный лист;
  • Раздел 1 — налоговая сумма, которую ФНС должен вернуть налогоплательщику;
  • Раздел 2 — проводятся вычисления возвращаемой суммы;
  • Приложение 1 и 2 — отражение доходов и уплаченного подоходного налога (в первом показываются поступления от российских компаний, во втором — от иностранных);
  • Приложение 5 — основное, предназначенное для расчета налогового вычета по тратам на медицинские услуги, дорогостоящее лечение и лекарства.

Ниже приведена инструкция в таблице по заполнению полей декларации. Рекомендуем начать с указания дохода в приложении 1 и 2, после чего рассчитать вычет в прил. 5, далее рассчитать сумму налога в разделе 2, перенести ее в раздел 1 и заполнить титульный лист.

В 3-НДФЛ, подаваемой на бумаге, следует поставить свою подпись на каждой странице внизу, указать рядом дату подписания. Кроме того, в верхней части каждой страницы следует поставить ИНН и номер страницы.

Перед заполнением рекомендуем внимательно изучить требования по заполнению 3-НДФЛ.

Инструкция по оформленению

В таблице ниже указано, какие строки нужно заполнять:

Строка 3-НДФЛИнструкция по заполнению
Титульный лист
№ корректировки0 – если подается в первый раз;1 – если вносятся изменения в первый раз в поданную ранее форму;2 – если вносятся изменения во второй раз и т.д.
Период34 – отчетный календарный год
Год2020 – для получения вычета за указанный год
Налоговый органНомер отделения из четырех цифр, куда сдается декларация 3-НДФЛ
Код страны643 для россиян
Категория налогоплательщика760 – физическое лицо для получения налоговых вычетов
ФИОПолностью, если отчества нет, то можно его не указывать
Дата рожденияВ цифровом формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рожденияНаселенный пункт
Код вида документа21 для паспорта РФ
Реквизиты паспортаСерия, номер, место выдачи, дата выдачи
Статус налогоплательщика1 – резиденты РФ
ТелефонВажный реквизит, обеспечивающий связь налоговиком с налогоплательщиков при возникновении вопросов, указывается с кодом города
Количество страницЧисло заполненных листов декларации и прилагаемой документации
Раздел 1
010Для возврата налога указывается 2
020Код бюджетной классификации – 18210102010011000110, рекомендуется уточнить в налоговой
030ОКТМО
050Возвращаемый НДФЛ – из поля 160 разд.2
Приложение 1 к Разделу 1 – заявление на возврат НДФЛ, новая страница в декларации для формирования заявление внутри формы 3-НДФЛ без отдельного его составления.
0951
100НДФЛ к возврату – поле 050 разд. 1.
110КБК — поле 020 разд. 1.
120ОКТМО — поле 030 разд. 1.
130ГД.00.2020.
140Наименование банка.
150КБК банка.
16002 для получения денег на текущий счет, 01 — на депозитный счет.
170Номер счета в банке для получения денег.
180ФИО получателя.
Раздел 2
00113 процентов
002Ставится 3, что соответствует иному доходу
010Годовой доход от всех источников
030Налогооблагаемый годовой доход от всех источников
040Суммарный размер налоговых вычетов за медицинские услуги, лекарства, дорогостоящее лечение – из поля 200 прил. 5
060База для исчисления налога с учетом социальных вычетов (030 – 040)
070НДФЛ, рассчитанный от налоговой базы из поля 060 (ставка из 001 * базу из 060)
080Реально уплаченный налог за отчетный год – из поля 080 прил. 1
160Та сумма налога, которую нужно вернуть в связи с правом на социальный вычет (080 – 070)
Приложение 1 – заполняется по каждому источнику отдельно (строки 010 – 080). Для зарплаты оформляется на основании справки о доходах 2-НДФЛ, полученной у работодателя
01013 процентов для дохода в виде зарплаты
020Код дохода – для зарплаты 07
030ИНН источника выплат
040КПП, если источник выплат – юридическое лицо
050ОКТМО источника выплат
060Название организации или ФИО ИП
070Начисления за год из справки 2-НДФЛ
080Налог, который удержал указанный источник выплат – берется из 2-НДФЛ
Приложение 5 – отдельно показываются суммы социальных вычетов на мед.услуги, лекарства и дорогостоящее лечение
110Расходы на дорогостоящее лечение в полной сумме
120Повторяется показатель из поля 110
140Расходы на прочие медицинские услуги, не включенные в дорогостоящие
141Расходы на лекарства
180Общая сумма затрат на лекарства и медицинские услуги (140 + 141)
181Сумма уже полученного вычета, если он предоставлялся через работодателя сразу в 2020 году
190Суммарное значение социальных вычетов (120 + 180 — 181)
200Итоговый показатель для переноса в раздел 2 = значению поля 190, если не полагаются иные виды вычетов

Пример заполнения

Пример заполнения при условии, что в 2020 году налогоплательщик оплатил своими средствами следующие виды расходов за себя:

  • имплантация зубов — 150 000 руб. (дорогостоящее лечение, не действует ограничение);
  • прочие медицинские услуги — 70 000;
  • лекарства — 20 000.

Размер годового дохода 900 000 руб., полученного от работодателя, с которого удержан НДФЛ 117 000 руб.

Скачать бланк и образец за 2020 год

Скачать новый бланк формы 3-НДФЛ для 2021 года.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2020 год.

Инструкция по подготовке и подаче декларации 3-НДФЛ на социальный вычет за лечение через личный кабинет налогоплательщика (актуально для 2021 года):

Вам также может понравиться

Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/na-vychet-za-lechenie-2021.html

Налоговый вычет за лечение зубов – документы для возврата налога

Ндфл лечение

Из этой статьи вы узнаете

  • как оформляется возврат подоходного налога за лечение зубов,
  • какие документы необходимы.

Налоговый вычет за лечение зубов – это возможность вернуть часть денег, потраченных на стоматологические услуги, что регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ.

Налоговый вычет представляет из себя возврат уплаченного вами подоходного налога, и поэтому вы можете вернуть себе часть денег (в размере до 13% от стоимости лечения).

Следовательно, получить вычет могут только те граждане, которые официально работают и платят подоходный налог.

Вниманию пациентов нашей клиники  –
после прохождения лечения, протезирования или имплантации зубов в отделениях нашей клиники мы предоставляем вам пакет документов, которые вам потребуются для предоставления в налоговую службу.

Речь идет об – 1) копии договора на оказание медицинских услуг, 2) медицинской справке установленной формы, 3) платежных документах.

Этот пакет документов вы можете заказать в нашей клинике заранее, предварительно сообщив, к какому числу нам будет необходимо их подготовить.

Важно: возврат налога за лечение зубов можно оформить не только за собственное лечение, но и за понесенные расходы на лечение родственников (супруг, родители, дети до 18 лет).

Но в этом случае вы будете обязаны предоставить в налоговую службу еще и документы, подтверждающие ваше родство.

Задать вопросы по оформлению налогового вычета – вы можете по следующим телефонам в нашей клинике:  +7 (495) 106-02-36 или +7 (495) 106-02-48.

Расчет возврата налога за лечение зубов  –

Возврат налога за лечение зубов не может быть осуществлен в большем размере, чем объем перечисленного вами в бюджет подоходного налога. Второй момент – вы можете вернуть только до 13% от стоимости лечения, протезирования или имплантации, но не более 15 600 рублей за календарный год.

Это связано с тем, что стоматологические услуги (согласно решению нашего правительства) – не относятся к дорогостоящим видам лечения, и поэтому существует ограничение на максимальную сумму, с которой можно сделать вычет.

Эта сумма составляет 120 000 рублей за 1 календарный год (120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей).

Но существует и еще одно ограничение: сумма 15 600 рублей относится не только к вычету за лечение зубов, а вообще ко всем социальным вычетам.

Таким образом, сумма всех социальных вычетов (включая обучение, лечение или пенсионные взносы) – не может рассчитываться с суммы больше чем 120 000 рублей.

То есть, если вы уже оформляли какие-либо социальные вычеты за обучение или пенсионные взносы (например, вы оплатили 40 000 рублей за обучение), то возврат налога за лечение зубов можно будет оформить только с оставшейся суммы – 80 000 рублей (80 000 рублей * 13% = 10 400 рублей).

Пример: в 2020 году Сидоров А.А. заплатил за протезирование зубов 165 000 рублей. При этом за 2020 год он заработал 700 000 рублей и, соответственно, уплатил в бюджет подоходный налог в размере 91 000 рублей.

В связи с тем, что лечение, протезирование и имплантация зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения – налоговый вычет будет рассчитываться в любом случае только с суммы в 120 000 рублей. Поэтому Сидоров А.А.

сможет вернуть себе только следующую сумму: 120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей.

Подать документы на налоговый вычет Сидоров А.А. сможет только в 2021 году, причем на данный момент снято ограничение по срокам подачи заявления на вычет (раньше это можно было сделать только в период с 1 января по 30 апреля).

Согласно п.2 ст.88 Налогового кодекса заявление рассматривается в течение 3 месяцев, после чего в течение 10 дней налоговая должна направить вам уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета.

Если вы выбрали способ получения денег не через работодателя, а через налоговую инспекцию, то положительном решении вопроса о предоставлении налогового вычета – деньги переводятся в течении 1 месяца на указанный вами в декларации 3-НДФЛ счет (это может быть номер счета карты Сидорова А.А). Но существует и второй вариант того, как можно получить налоговый вычет за лечение зубов.

Существует 2 возможности получить налоговый вычет:

  • через налоговую инспекцию (в этом случае налоговый вычет возвращается одной суммой целиком налоговой инспекцией – на указанный в декларации 3-НДФЛ номер счета Сидорова А.А).
  • через работодателя (в этом случае налоговый вычет возвращается не напрямую), и в том случае какое-то время с вашей заработной платы просто не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% (НДФЛ).

Документы для налогового вычета на лечение зубов  –

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. 

1)  Вы должны собрать следующие документы  –

  • договор на оказания медицинских услуг,
  • справка об оплате медицинских услуг,
  • подтверждающие расходы документы (чеки, платежки),
  • справка 2-НДФЛ, которая подтверждает уплаченный вами подоходный налог (причем, если за год вы работали в нескольких местах, то нужно взять справки с каждого места работы).
  • при получении вычета за родственников необходимо также предоставить документы, подтверждающие степень родства.

Также нужно самостоятельно заверить копии документов, которые будете сдавать в налоговую инспекцию.

2)  Заполнение декларации 3-НДФЛ и заявления на возврат налога  –

На основании собранных вами документов вам будет необходимо подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить заявление в налоговую инспекцию на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета, но есть большое количество онлайн-сервисов, в которых вам за 3% от суммы вычета помогут заполнить все документы.

Скачать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно здесь.

3)  Подать документы в налоговую инспекцию  –

Заявление на налоговый вычет, заполненную декларацию 3-НДФЛ и также заверенный пакет документов – вы должны направить в налоговую инспекцию.

Вы можете сделать это лично (в этом случае налоговый инспектор проверит пакет документов и сразу скажет – все ли вы заполнили правильно).

Второй вариант – вы можете отправить пакет документов в налоговую инспекцию по почте, причем необходимо это сделать «ценным письмом с описью вложения».

4)  Ожидание результатов проверки и выплаты денег  –

Проверка по закону длится в течение трех месяцев, и по ее результатам (в течение еще 10 дней) – вам должны направить уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета. В некоторых случаях вас также могут пригласить в налоговую инспекцию для уточнения каких-либо деталей или для предоставления оригиналов документов.

Если был выбран способ возврата денежных средств напрямую физическому лицу, то налоговая обычно перечисляет деньги (на указанный в декларации 3-НДФЛ счет физического лица) – в течение 1 месяца. Вся процедура получения вычета обычно занимает от 2 до 4 месяцев.

За какой период можно получить налоговый вычет?

При этом учтите, что подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, который будет следующим за годом оплаты (т.е.

если вы прошли курс стоматологического лечения в 2020 году, то вы не сможете подать документы на вычет также в 2020 году). Кроме того, налоговый вычет можно оформить сразу за 3 года.

Например, в 2021 году вы можете оформить налоговый вычет не только за 2020 год, а сразу за 2018, 2019, 2020 годы. Надеемся, что наша статья оказалась Вам полезной!

Источник: https://24stoma.ru/nalogovyj-vychet-za-lechenie-zubov.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.